Les trois points clés
1. La plupart des avantages familiaux ne sont pas automatiques : ils se demandent.
2. Nouveauté 2025-2026 : jusqu’à 922,50 € par enfant en résidence alternée.
3. Protéger sa famille (prévoyance, santé) peut aussi alléger l’impôt.
Élever des enfants représente un vrai budget, et la fiscalité luxembourgeoise prévoit plusieurs allègements pour les familles. Encore faut-il les demander : nouveauté pour les revenus 2025 et 2026, les parents en résidence alternée peuvent, sous conditions, obtenir une bonification d’impôt pouvant atteindre 922,50 € par enfant. Chez Foyer, nous savons que votre famille passe avant tout. Voici, avec bienveillance et sans jargon inutile, les avantages fiscaux à ne pas laisser passer au moment de votre déclaration, et la manière de bien les faire valoir.
Vos enfants et votre impôt
La présence d’enfants dans votre ménage ouvre droit à la modération d’impôt pour enfant, fixée à 922,50 € par enfant et par an. Selon votre situation, elle prend la forme d’une bonification imputée sur votre impôt. C’est le socle des avantages accordés aux familles, auquel s’ajoutent plusieurs déductions ciblées.
Nouveauté 2025-2026 : la bonification pour résidence alternée
C’est la mesure à connaître cette année. Une bonification d’impôt pouvant atteindre 922,50 € par enfant est accordée, sur demande, au parent dont l’enfant ne fait pas partie du ménage en raison d’une résidence alternée et qui, en cas de partage de l’allocation familiale, ne bénéficie pas de la classe d’impôt 1a. Cette mesure transitoire s’applique uniquement aux années d’imposition 2025 et 2026, et les non-résidents concernés peuvent également en bénéficier.
Bon à savoir La bonification est dégressive lorsque le revenu imposable dépasse 67 400 € et n’est plus accordée au-delà de 76 600 €. Elle se demande via la déclaration (modèle 100) ou le décompte annuel (modèle 163). Comme elle n’est pas automatique, pensez à la réclamer.
Les frais de garde d’enfants
Vous confiez votre enfant à une crèche, une maison relais ou une assistante maternelle agréée ? Ces frais de garde sont déductibles en tant que charge extraordinaire, pour les enfants de moins de 14 ans au 1er janvier de l’année d’imposition, sur présentation des factures. Vous pouvez soit déclarer vos frais réels, soit appliquer un forfait, plafonné à 450 € par mois, soit 5 400 € par an, sans pouvoir dépasser les frais réellement engagés.
L’enfant qui ne fait pas partie de votre ménage
En cas de séparation ou de divorce, si vous supportez principalement l’entretien d’un enfant qui ne vit pas dans votre ménage, vous pouvez demander un abattement. Depuis l’année d’imposition 2025, son montant maximal est passé à 5 424 € par an et par enfant (contre 4 422 € auparavant). Il s’accorde sur demande, à un seul des parents, et n’est pas accordé lorsque les deux parents partagent avec l’enfant une habitation commune.
Parent seul : le crédit d’impôt monoparental
Si vous élevez seul(e) votre enfant et êtes rangé(e) en classe d’impôt 1a, vous pouvez demander le crédit d’impôt monoparental (CIM). Pour l’année 2025, il atteint 3 504 € pour un revenu imposable ajusté inférieur à 60 000 €, puis diminue progressivement au-delà. Le CIM est réduit de 50 % des allocations perçues pour l’enfant au-delà de 2 712 € par an. Autre particularité utile : s’il dépasse votre impôt, la différence vous est restituée.
Charges extraordinaires : la règle d’or
Les charges extraordinaires (frais de garde, frais médicaux non remboursés, etc.) ne se cochent pas d’une simple case : vous devez indiquer les montants et joindre les pièces justificatives. Prenez donc le réflexe de conserver vos factures tout au long de l’année.
Déclarer sans rien oublier
Pour être sûr de ne laisser passer aucun de ces avantages, vous pouvez vous appuyer sur notre partenaire taxx.lu. La fonction Auto Scan préremplit vos données à partir de vos documents (à vérifier systématiquement), le parcours guidé met en avant les déductions liées à votre situation familiale, et l’Opti-Score vous indique, pour l’avenir, les gestes utiles. Vous visualisez une estimation en temps réel, sachant que c’est l’ACD qui fixe le montant définitif. Une relecture par un expert est incluse à partir de la formule Plus.
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Protéger ceux qui comptent le plus
Penser à sa famille, c’est aussi la protéger si la vie bascule. Une solution de prévoyance comme protect4life, met vos proches à l’abri financièrement en cas de coup dur, tandis qu’une complémentaire santé comme medicis allège les dépenses de santé du foyer. Bon à savoir sur le plan fiscal : certaines primes d’assurance sont déductibles dans le cadre du plafond commun de l’article 111 (672 € par personne du ménage, majoré pour le conjoint et chaque enfant). Ce plafond devrait être relevé à 900 € dans le cadre de la réforme fiscale de 2028 ; pour vos déclarations actuelles, c’est le montant de 672 € qui s’applique. Pour aller plus loin, découvrez notre article Les primes d’assurance à déduire lors de votre déclaration d’impôts.
Questions fréquentes
Puis-je déduire les frais de crèche ?
Oui, en tant que charge extraordinaire, pour un enfant de moins de 14 ans, sur présentation des factures.
Mon enfant vit en résidence alternée : ai-je droit à quelque chose ?
Peut-être. Pour 2025 et 2026, une bonification pouvant atteindre 922,50 € par enfant existe, sous conditions et sur demande.
Je suis parent seul : que puis-je demander ?
Le crédit d’impôt monoparental, si vous êtes en classe d’impôt 1a et avez un enfant à charge.
Ces avantages sont-ils automatiques ?
Non, et c’est le message essentiel : la plupart se demandent expressément dans votre déclaration. Un oubli, c’est un avantage perdu.
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