Les trois points clés à retenir :
1. La déclaration (modèle 100) se dépose au plus tard le 31 décembre de l’année suivant l’année d’imposition. Même sans obligation, elle peut être avantageuse.
2. De nombreuses dépenses sont déductibles, des primes d’assurance à l’épargne prévoyance-vieillesse, ce qui peut réduire sensiblement votre impôt.
3. Bien accompagné, par votre assureur pour vos contrats et par un partenaire comme taxx.lu qui vous guide de la collecte des documents au dépôt, vous abordez votre première déclaration sereinement.
Vous venez de vous installer au Luxembourg ? Entre l’inscription à la commune, la recherche d’un logement et l’ouverture d’un compte bancaire, la fiscalité finit toujours par s’inviter sur votre liste. Bonne nouvelle : votre première déclaration d’impôts est plus accessible qu’elle n’en a l’air, et elle peut même vous permettre de récupérer un éventuel trop-payé. La déclaration pour l’impôt sur le revenu (modèle 100 ou 163) se dépose au plus tard le 31 décembre de l’année qui suit l’année d’imposition. Voici comment aborder cette étape sereinement, point par point.
Êtes-vous réellement concerné par la déclaration d’impôts ?
Première chose à savoir : tout le monde n’est pas tenu de déposer une déclaration. On distingue deux situations.
- Vous y êtes obligé : c’est ce qu’on appelle l’imposition par voie d’assiette. Plusieurs cas de figure peuvent l’imposer, par exemple un revenu dépassant certains seuils, plusieurs sources de revenus ou encore le fait que les deux conjoints perçoivent un salaire.
- Vous pouvez en déposer une volontairement : même sans obligation, faire une déclaration (ou un décompte annuel via le modèle 163) permet souvent de régulariser l’impôt retenu à la source et, le cas échéant, d’obtenir un remboursement d’impôts.
En tant que résident, vous déclarez vos revenus mondiaux, c’est-à-dire l’ensemble de vos revenus, y compris ceux perçus à l’étranger.
Résident, non-résident : ce que cela change pour vos impôts
Votre statut détermine ce que vous déclarez et ce que vous pouvez déduire.
- Résident : vous êtes imposé sur vos revenus mondiaux et vous avez accès à l’ensemble des déductions prévues par la loi.
- Non-résident : vous êtes en principe imposé uniquement sur vos revenus de source luxembourgeoise, mais les revenus étrangers y jouent également un rôle. En demandant à être assimilé à un résident, vous pouvez également bénéficier des mêmes déductions et crédits d’impôt.
Le Luxembourg répartit également les contribuables en classes d’impôt (1, 1a et 2), qui influencent le calcul de votre imposition. Les couples mariés relèvent en principe de la classe 2.
À noter : pour un couple marié non-résident, la classe 2 n’est pas attribuée automatiquement sur la fiche de retenue ; elle s’obtient via une démarche dédiée.
Les étapes de votre première déclaration
La marche à suivre tient en cinq étapes, un outil en ligne comme celui de notre partenaire taxx.lu peut vous accompagner sur la plupart d’entre elles.
- Rassemblez vos documents. Certificat de rémunération ou de pension, certificats fiscaux transmis par vos assureurs, justificatifs de vos charges et dépenses spéciales : centralisez tout au même endroit. Sur taxx.lu, la reconnaissance de documents (AutoScan) lit vos justificatifs et préremplit une partie des données ; vous vérifiez et confirmez ensuite chaque information, certains documents étrangers peuvent toutefois demander une saisie manuelle.
- Identifiez vos déductions. Un forfait de frais d’obtention de 540 € est appliqué automatiquement au salaire imposable des salariés. À cela peuvent s’ajouter vos primes d’assurance, votre épargne prévoyance-vieillesse, vos dons et d’autres dépenses spéciales. Plutôt que de les chercher une à une, laissez-vous guider : taxx.lu passe en revue avec vous les déductions auxquelles vous avez droit au fil de votre déclaration, et son Opti-Score vous suggère des pistes d’optimisation pour vos déclarations à venir.
- Choisissez votre mode de dépôt. Trois options s’offrent à vous : un service accompagné comme taxx.lu, qui vous guide de bout en bout, en plusieurs langues, le formulaire papier (modèle 100) ou le dépôt en ligne via MyGuichet.lu.
- Déposez dans les délais. La date limite est le 31 décembre de l’année suivant l’année d’imposition ; pour l’année 2025, vous avez donc jusqu’au 31 décembre 2026. Sur taxx.lu, le résultat de votre déclaration se calcule au fur et à mesure que vous la complétez, et le paiement n’intervient qu’au moment de la soumission.
- Recevez votre bulletin d’imposition. Une fois la déclaration traitée, l’ACD établit votre bulletin et détermine le résultat de votre imposition. taxx.lu peut, selon votre formule, vérifier ce bulletin au regard de votre déclaration en cas d’écart.
Quelles dépenses pouvez-vous déduire ?
C’est ici que se jouent les économies. Plusieurs grandes catégories de dépenses peuvent réduire votre revenu imposable.
- Les primes d’assurance. Certains contrats (assurance-vie, responsabilité civile, prévoyance) ouvrent droit à déduction. Nous détaillons les contrats éligibles et les plafonds dans notre article dédié : https://www.foyer.lu/fr/blog/les-primes-dassurance-a-deduire-lors-de-votre-declaration-dimpots-au-luxembourg/.
- L’épargne prévoyance-vieillesse (article 111bis LIR). Pour la déclaration de l’année 2025, le plafond déductible est de 3 200 € par personne. Il passe à 4 500 € par personne à partir de l’année d’imposition 2026.
- Les dons. Les dons à des organismes reconnus sont déductibles à partir de 120 € et dans la limite de 20 % du revenu net.
Bon à savoir : les solutions de Foyer
Plusieurs produits Foyer s’inscrivent dans une logique d’optimisation fiscale tout en vous protégeant au quotidien :
- horizon : un plan de prévoyance-vieillesse déductible dans les limites prévues par l’article 111bis LIR.
- protect4life : une solution flexible et innovante combinant couverture décès et épargne, dans le cadre de l’article 111 LIR.
- l’assurance habitation mozaïk : pensée pour les nouveaux arrivants, avec une assistance multilingue et des garanties modulables (seulement la partie RC de cette assurance reste déductible).
Notre partenaire pour la déclaration en ligne : taxx.lu
Remplir sa première déclaration peut intimider, surtout dans une langue qui n’est pas la sienne. Parmi nos partenaires de confiance, la plateforme luxembourgeoise taxx.lu accompagne résidents et frontaliers de bout en bout, entièrement en ligne, avec un accompagnement humain par chat et par e-mail, en plusieurs langues.
Selon les chiffres de la plateforme, le remboursement moyen constaté pour ses clients s’élève à 2 352 € : il s’agit d’une moyenne et non d’une promesse, le montant comme les délais étant déterminés par l’ACD. taxx.lu affiche par ailleurs une note de 4,9/5 sur Google. Pour en savoir plus : https://www.taxx.lu.
Bon à savoir : une offre réservée aux clients Foyer.
En tant que client Foyer, vous bénéficiez de 30 % de réduction sur votre déclaration en ligne avec taxx.lu.
FAQ
Quand dois-je déposer ma déclaration d’impôts ?
Au plus tard le 31 décembre de l’année qui suit l’année d’imposition. Pour les revenus de 2025, la date limite est le 31 décembre 2026.
Suis-je obligé de faire une déclaration si je suis salarié ?
Pas systématiquement. Certaines situations entraînent une obligation, d’autres non. Même sans obligation, déposer une déclaration ou un décompte annuel peut être avantageux pour régulariser l’impôt retenu à la source. En cas de doute, renseignez-vous auprès de l’ACD ou laissez-vous guider par un service comme taxx.lu.
Combien de temps faut-il pour recevoir mon bulletin d’imposition ?
Les délais de traitement varient et relèvent de l’ACD. Mieux vaut donc déposer votre déclaration sans attendre la date limite.
Puis-je déduire mes primes d’assurance ?
Oui, certains contrats ouvrent droit à déduction dans les limites fixées par la loi.
Votre première déclaration n’est pas un parcours d’obstacles. En identifiant les situations qui vous concernent, en rassemblant les bons documents et en connaissant les déductions auxquelles vous avez droit, vous transformez une formalité redoutée en occasion de récupérer ce qui vous revient.
