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Nouveaux arrivants, comment optimiser votre déclaration fiscale ?
Changement d’emploi et d’école pour les enfants, recherche d’un logement, démarches administratives à foison, déménager au Luxembourg représente une réelle aventure. Cette installation impacte aussi votre fiscalité et en particulier votre déclaration d’impôt. Foyer vous explique comment optimiser celle-ci et vous livre quelques conseils utiles à suivre.
Les impôts luxembourgeois, comment ça fonctionne ?
Au Luxembourg, les contribuables sont répartis par classe. Selon votre statut, vous vous retrouverez en classe 1 (célibataires), en classe 1A (célibataires avec enfants, veuf/— ve) ou en classe 2 (couples mariés). Celle-ci est indiquée sur votre carte d’imposition établie par l’Administration des contributions directes.
En établissant votre résidence fiscale au Luxembourg, vous êtes soumis à une obligation : déclarer vos revenus. Vous pouvez cependant réduire le montant de vos impôts (ce qu’on appelle l’assiette imposable). Comment ? En déduisant certains frais, charges et dépenses.
Quels frais peut-on déduire ?
Dans votre déclaration, vous pouvez déduire les charges extraordinaires et les dépenses spéciales. Foyer vous aide à y voir plus clair et vous explique lesquelles vous permettront d’optimiser votre déclaration.
Les charges extraordinaires
Les charges extraordinaires sont des dépenses exceptionnelles que vous ne pouvez éviter. Elles réduisent votre capacité financière et donc votre assiette imposable. Les déductions liées à ces charges dépendent de votre revenu et de la composition de votre ménage.
Les principales dépenses sont :
– les frais de maladie non couverts liés à une infirmité, une invalidité ou un accident grave ;
– les frais liés à l’éducation, l’entretien ou la formation professionnelle des enfants à charge avec un abattement de maximum 4 020 € par enfant ;
– les frais d’aide et soins en raison de votre état de dépendance ou celui d’un membre de votre famille ;
– les frais de garde qui comprennent les montants déboursés pour l’accueil de votre enfant dans une crèche, un foyer de jour, une garderie, une maison relais, etc. ;
– les frais de domesticité servant pour l’emploi d’une femme de ménage par exemple ;
– les frais liés la mobilité durable avec un abattement d’un montant de 5 000 € pour les voitures zéro émission, électrique ou à hydrogène et 3 000 € pour les vélos à assistance électrique.
Les dépenses spéciales
Les dépenses spéciales concernent votre sphère privée. Une fois encore, le montant que vous pouvez déduire est plafonné et dépend de la composition de votre ménage.
Les dépenses spéciales concernent :
– les primes et cotisations payées à des compagnies : il s’agit par exemple d’assurance vie, décès et d’invalidité, d’assurance responsabilité civile, d’assurance solde restant dû, de la mutuelle et complémentaire santé. Le montant maximal de la déduction est de 672 € par personne et par an ;
– les cotisations dans le cadre d’un régime complémentaire de pension souscrit par votre employeur avec un montant maximum de 1 200 €/an ;
– la prévoyance vieillesse avec une prime annuelle déductible de 3 200 €/an pour les dépenses pour constituer un capital retraite ;
– les pensions alimentaires versées à un ex-conjoint dans la limite de 24 000 €/an ;
– l’épargne logement souscrite auprès d’une caisse agréée au Luxembourg. La déduction est plafonnée à 1 344 € par personne et par an pour les personnes âgées de 18 à 40 ans et 672 € pour celles âgées de 40 ans et plus ;
– les intérêts débiteurs sur emprunts : il s’agit d’intérêts liés aux prêts personnels, prêts à la consommation ou encore prêts immobiliers. Pour les intérêts d’emprunt immobilier, le montant déductible s’élève à 2 000 € les 6 premières années, 1 500 € les 5 suivantes et 1 000 € ensuite. Les frais locatifs (frais d’entretien et de réparation) peuvent aussi être déduits ;
– dons et libérations : versées à des associations d’utilité publique pour un montant de 120 € à 1 million €/an, à condition de ne pas dépasser 20 % de vos revenus ;
– frais de déplacement : ces derniers sont calculés entre votre domicile et votre lieu de travail. Le montant déductible est de maximum 2 574 €/an.
Maintenant que vous êtes informés des frais et dépenses à déduire, vous pouvez penser sereinement à votre prochaine déclaration d’impôt !
Pour vous accompagner, Foyer met à votre disposition des produits fiscalement déductibles à découvrir sans plus attendre.
